Buchen von innergemeinschaftlichen Leistungen¶
Buchen von innergemeinschaftlichen Leistungen¶
Innergemeinschaftliche Leistungen werden laut Binnenmarktregelungen nur in der Zusammenfassenden Meldung (ZM), nicht jedoch in der UVA berücksichtigt. Durch die korrekte Steuerhinterlegung am Erlöskonto werden die Buchungen mit der jeweiligen UID-Nummer nur in der ZM gestellt.
Geschäftsfall | Kennziffer UVA | Steuerhinterlegung am Konto | Eingabe im Buchungsdialog (Feld Code) | Anzeige Journal/Konto | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Code | Prozent-satz | Steuertyp | ||||
Innergemeinschaftliche Leistung | nur in ZM | Umsatzsteuer | Nicht steuerbar | Dienstleistungen in EU | 03 | M03 |
Erforderliche Eingaben:
- Buchen auf einem separaten Erlöskonto mit korrekter Steuerhinterlegung.
- Eingabe der gültigen UID-Nummer des Kunden entweder durch Direkteingabe beim Buchen nach dem Textfeld im Feld UID-Nummer, oder in den Stammdaten des betroffenen Debitors. Die in den Stammdaten verankerte UID-Nummer wird beim Bebuchen des Debitors vorgeschlagen.
Automatische Skontobuchungen¶
Bei einem OP-Ausgleich mit Skonto wird der Skontobetrag automatisch am Pflichtkonto Skontoaufwand Dienstleistungen in EU (ZM) als Einzelbuchung mit der UID-Nummer der Rechnung verbucht.
Storno einer innergemeinschaftlichen Leistung¶
Haben Sie eine Buchung irrtümlich fehlerhaft eingegeben (z. B. falscher Betrag), müssen Sie diese mit einer Stornobuchung stornieren. Im Zuge dessen wird automatisch der Eintrag in der Zusammenfassenden Meldung entfernt.