Buchen mit Umsatzsteuer¶

Durch gesetzliche Vorgaben ist ein genauer Ausweis der Umsatzsteuer nach Steuersätzen getrennt in der UVA notwendig. Dies hat zur Folge, dass in der RZL FIBU Next eine exakte Trennung der Umsatzerlöse nach Steuersätzen vorgenommen werden muss.

Buchen von Ausgangsrechnungen mit Umsatzsteuer¶

Zur Buchung der einzelnen Umsatzerlöse ist ein separates Erlöskonto mit der jeweiligen Steuerhinterlegung notwendig:

Geschäftsfall	Kennziffer UVA	Steuerhinterlegung am Konto			Eingabe im Buchungsdialog (Feld Code)	Anzeige Journal/Konto
		Code	Prozent-satz	Steuertyp
Steuerbarer Umsatz 10%	000, 029	Umsatzsteuer	10	-	10	M10
Steuerbarer Umsatz 20%	000, 022	Umsatzsteuer	20	-	20	M20
Steuerbarer Umsatz 13%	000, 006	Umsatzsteuer	13	-	13	M13
Steuerbarer Umsatz 19% für Jungholz und Mittelberg	000, 037	Umsatzsteuer	19	-	19	M19
Zusatzsteuer für pauschalierte LuF 10%	000, 052	Umsatzsteuer	10	Zusatzsteuer pauschalierte Land-/ Forstwirte	Z10	Z10
Zusatzsteuer für pauschalierte LuF 7%	000, 007	Umsatzsteuer	7	Zusatzsteuer pauschalierte Land-/ Forstwirte	Z07	Z07

Durch die Hinterlegung am Konto ist der Steuersatz beim Buchen im Feld Code vorgegeben. Die Steuer wird automatisch aus dem eingegebenen Bruttobetrag berechnet, am USt-Sammelkonto verbucht und in der UVA in der jeweiligen Kennziffer berücksichtigt.

Hinweis

Der am Erlöskonto festgelegte Steuersatz wird bei der Buchung automatisch vorgeschlagen und sollte nicht geändert werden. Eine Änderung des Steuersatzes in den Kontostammdaten ist nur empfehlenswert, soweit noch keine Buchungen vorhanden sind.

Eigenverbrauch¶

Die Buchung des gesondert auszuweisenden Eigenverbrauchs ist mit dem Steuercode EV20/10/13/19 im Feld Code möglich.

Direkte Buchung am Umsatzsteuer-Sammelkonto¶

Korrekturen der Umsatzsteuer sind grundsätzlich durch Stornierung der ursprünglichen Ausgangsrechnung und erneuter Buchung auf dem Erlöskonto mit korrekter Steuerhinterlegung möglich.

Buchungen direkt am Umsatzsteuer-Sammelkonto sollten daher nur in Ausnahmefällen durchgeführt werden und finden in der Kennziffer 090 (Sonstige Berichtigungen) der UVA Berücksichtigung.

Geben Sie dazu beim Buchen gegen das Sammelkonto im Feld Code den Code 9790 ein und im Feld Betrag den Steuerbetrag. Dieser wird anschließend auch im Feld Steuer als Steuerbetrag berücksichtigt.

Buchungen ohne Steuercode werden nicht in die Umsatzsteuervoranmeldung aufgenommen!

Hinweis

Eine Steuerschuld gem. §11 Abs. 12 und 14, §16 Abs. 2 UstG sowie gem. Art 7 Abs 4 (KZ 056) ist ebenfalls direkt am Pflichtkonto mit dem Code 9756 zu buchen.